一、基本情况

（一）项目概况

1、项目背景

长春市双阳区奢岭医院项目，本项目建设地点位于双阳区奢岭镇长清东街以北，乙二街以西，占地面积为37519.00m?。本项目根据《双阳区卫生事业“十三五”发展规划》及双阳区奢岭医院未来门诊量预测，2021年日门诊量为740人次。参照《综合医院建设标准》（建标110-2008），综合医院的日门（急）诊量与编制床位数的比值为3:1计算，确定双阳区奢岭医院项目按照240张床位设计，确定双阳区奢岭医院总建筑面积为33593.37㎡。项目建成后，能够满足二级甲等综合医院业务的需要。

2、项目主要内容及实施情况

长春市双阳区奢岭医院项目场区占地面积为37,519.00m?，总建筑面积为33,593.37m?，其中：医院综合楼建筑面积为32,453.37m?；医院其他辅助用房建筑面积为1,140.00m?。

奢岭医院2022年完成主体工程，正在进行装修装饰工程，完成工程总进度的96%。

3、资金投入和使用情况

长春市双阳区发展和改革局《手机彩票网长春市双阳区奢岭医院项目可行性研究报告的批复》（长双发改审批字[2018]146号）批复该项目总投资为30,263.14万元，其中：建设投资为26,940.61万元，建设期利息为315.00万元，流动资金为3,007.53万元。建设期利息按拟发行专项债券付息方式进行调整，调整后建设期利息为1,333.50万元，调整后总投资为31,281.64万元。项目拟通过财政预算资金和发行项目收益与融资自求平衡的专项债券的方式完成项目筹资，其中财政预算资金11,281.64万元，占总投资比例为36.06%；申请专项债券20,000.00万元，占总投资比例为63.94%。

2018年-2021年财政投入资本金支出1,183.96万元。2020年申请地方政府专项债券资金15,000.00万元，当年全部支出。2022年申请地方政府专项债券资金5,000.00万元，根据双阳区财政局文件《手机彩票网长春市双阳区2022年正式批专项债券项目资本金纳入财政预算调整计划的函》（长双财函[2022]444号），项目资本金纳入区级财政预算调整计划，2022年财政预算安排7,090.15万元。2022年专项债券资金支付3,500.00万元，财政预算资金未支出。

（二）项目绩效目标

1、总体目标

项目按期竣工，新建总建筑面积为33,593.37m?，其中：医院综合楼建筑面积为32,453.37m?；医院其他辅助用房建筑面积为1,140.00m?。

2、阶段性目标。

项目2022年计划全部完工。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目标

根据评价项目的情况和特点，运用科学、规范的绩效评价方法，客观、公正地对长春市双阳区奢岭医院项目新增地方政府债券资金进行综合评价，全面考察项目的预算、实施、管理、结果及影响。通过绩效评价，为加强地方政府专项债券项目资金绩效管理，提高专项债券资金使用效益，有效防范政府债务风险发挥作用。

（二）评价对象和范围

本次绩效评价主要内容为对长春市双阳区奢岭医院项目申请2022年地方政府专项债券资金的决策、管理、产出和效益等方面进行综合评价。

（三）评价依据

1、《中共吉林省委 吉林省人民政府手机彩票网全面实施预算绩效管理的实施意见》（吉发〔2019〕10号）；

2、《地方政府债券发行管理办法》（财库〔2020〕43号）；

3、《财政部手机彩票网印发<地方政府专项债券项目资金绩效管理办法>的通知》（财预〔2021〕61号）；

4、吉林省财政厅手机彩票网印发《吉林省地方政府专项债券项目资金绩效管理办法（试行）》的通知（吉财债〔2021〕1044号）；

5、其他相关法律法规。

（四）绩效评价原则

绩效评价主要遵循绩效目标与部门预算相统一、定量分析与定性分析综合运用和绩效评价与财政监督相结合的原则，对长春市双阳区奢岭医院项目新增地方政府债券资金绩效情况进行客观分析和评价。

（五）评价指标体系

科学制定了指标设定、权重分配、指标解释、评价标准等四个方面的评价指标体系。满分100分，指标内容主要包括：

一级指标4项：项目决策（权重25%）、项目管理（权重20%）、项目产出（权重40%）、项目效益（权重15%）。

二级指标14项：新增地方政府专项债券项目申报的政策依据与程序规范性、新增地方政府专项债券绩效目标设定的合理性与指标明确性、编制新增地方政府专项债券资金平衡方案科学性和资金分配的合理性、新增地方政府专项债券资金管理制度健全性及组织实施有效性、新增地方政府专项债券资金使用情况、产出数量、产出质量、产出时效、成本、社会效益、经济效益、生态效益、可持续影响、满意度。

三级指标25项：项目的符合性、项目立项程序的规范性、绩效目标合理性、绩效目标明确性、平衡方案编制科学性、资金分配合理性、资金管理制度健全性、组织实施有效性、债券资金到位率、债券资金执行率、债券资金使用合规性、信息公开披露、建设进度完成率、工程质量标准检测达标度、项目完成时效性、资本金使用情况、项目建设成本情况、改善居民医疗条件和医疗环境、项目收益情况、污水排放达标率、垃圾集中转运率、工程是否良性运行、项目设计可持续年限、利益相关方满意度、服务对象满意度。

（六）评价方法

本次评价方法采用成本效益分析法、比较法、因素分析法、公众评判法。

1、成本效益分析法，将投入与产出、效益进行关联性进行分析。

2、比较法，将实施情况与绩效目标、历史情况进行比较。

3、因素分析法，综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外部因素的方法。

4、公众评判法，通过公众问卷及抽样调查等方式进行评判。

（七）绩效评价工作过程

1、前期准备工作

工作组在开展现场评价工作前，主动与被评价单位对接沟通，安排确定现场工作时间，了解绩效目标设定、预算执行和自评情况，夯实各项基础工作。

2、收集基础资料

工作组负责收集所需基础信息资料，包括被评价单位基本概况、绩效评价自评表、专项债券资金文件和拨付指标文件、零余额账户用款额度情况、项目发行地方政府专项债券前期审批手续、项目收益与融资自求平衡方案、财务评价报告和法律意见书等文件资料、工程实施阶段归档资料、进度监理报告及结算单等。

3、现场核查

工作组到被评价项目单位及项目现场进行实地核查。

4、开展现场评价工作

工作组通过检查被评价单位提供的项目资料和财务资料对绩效目标完成情况进行评价。工作组通过听取被评价单位情况介绍、检查项目资料及财务资料、外业勘查、座谈询问等评价方式，对项目绩效管理有关情况和基础材料进行核实并形成评价结论。

5、撰写报告

按照规定的评价指标、评价标准和评价方法，对地方政府专项债券项目绩效情况进行定量、定性分析和综合评价，依据绩效目标完成情况，对项目进行评价打分，提出项目实施过程中存在的问题与建议，总结归纳形成初步评价结论并撰写报告。

（八）评价基准日

本次评价基准日为2022年12月31日。

（九）绩效评价的局限性

由于绩效评价工作本身的复杂性，并受到评价手段和资料的真实性、准确性、及时性等方面的限制，可能对绩效评价科学性存在局限。

对于定性的指标，我们主要从调查问卷、调查访谈和被评价单位提供的资料中获取到信息和数据，由于项目效益的滞后性，调研评价客观性存在一定局限。

满意度指数来源于随机抽取的样本，因项目成果使用者、项目实施机构抽样的局限性和样本量限制对调查结果产生影响，导致评价结论可能存在缺陷。

基于被评价单位提供的资料，我们进行了科学、准确、客观、公正的评价。

三、综合评价情况及评论结论（附相关评分表）

绩效评价结果量化为百分制综合评分，并按照综合评分进行分级。综合评分为90分（含）以上的为“优”，80分（含）至90分的为“良”，60分（含）至80分的为“中”，60分以下的为“差”。

通过本次绩效评价工作，长春市双阳区奢岭医院项目新增地方政府专项债券资金绩效评价最终得分76.63分，评价等级为“中”。

绩效评价得分汇总表

一级指标	权重	得分	得分率
决策	25.00	23.00	92.00%
管理	20.00	18.80	94.00%
产出	40.00	22.83	57.08%
效益	15.00	12.00	80.00%
合计	100.00	76.63	76.63%

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况。

项目决策包括新增地方政府专项债券项目申报的政策依据与程序规范性、新增地方政府专项债券绩效目标设定的合理性与指标明确性和编制新增地方政府专项债券资金平衡方案科学性和资金分配的合理性三个二级指标，满分为25分，得分为23分。

1、新增地方政府专项债券项目申报的政策依据与程序规范性

该项指标包括项目符合性和项目立项程序规范性两个三级指标，满分8分，得7分。

（1）项目符合性

项目立项审批符合国家法律法规和长春市双阳区城市发展规划；本项目为卫生健康领域，符合专项债券支持领域和方向情况；本项目已纳入财政部地方政府债务管理系统项目库和发改委国家重大项目建设库项目；项目资金纳入政府性基金预算管理。

该项指标权重分4分，根据评分标准评价得4分。

（2）项目立项程序规范性

项目已取得建设项目用地预审与选址意见书；已编制可行性研究报告并取得可行性研究报告的批复；项目已开工但尚未取得施工许可证。

该项指标权重分4分，根据评分标准评价得3分。

2、新增地方政府专项债券绩效目标设定的合理性与指标明确性

该项指标包括绩效目标合理性和绩效目标明确性两个三级指标，满分12分，得12分。

（1）绩效目标合理性

专项债券项目申报时制定了绩效目标；绩效目标指标值与债券资金投入的项目内容相符；项目所申请的专项债券资金与项目概算需求的资金量相匹配。

该项指标权重分6分，根据评分标准评价得6分。

（2）绩效目标明确性

项目绩效目标细化分解的具体指标能够真实反映该项目相关信息；细化分解的具体指标能够通过清晰、可衡量、可量化的指标值体现；绩效目标指标值的设定与项目目标计划数相对应。

该项指标权重分6分，根据评分标准评价得6分。

3、编制新增地方政府专项债券资金平衡方案科学性和资金分配的合理性

该项指标包括平衡方案编制科学性和资金分配合理性两个三级指标，满分5分，得4分。

（1）平衡方案科学性

项目单位编制的平衡方案经过科学论证；平衡方案编制的内容与申请专项债券项目内容相匹配。

该项指标权重分2分，根据评分标准评价得2分。

（2）资金分配的合理性

项目总投资31,281.64万元，拟使用债券资金20,000.00万元，债券资金主要用于建筑工程费、设备购置费和安装工程费，申请专项债券额度测算依据按照专项债券资金使用规定编制；申请的专项债券项目资金额度与当年专项债券项目任务不匹配，当年专项债券资金有剩余；项目总投资为31,281.64万元，其中：拟使用债券资金20,000.00万元,占总投资的63.94%；本级财政预算资金为11,281.64万元，占总投资的36.06%，财政预算资金和债券资金额度分配合理。

该项指标权重分3分，根据评分标准评价得2分。

（二）项目管理情况。

项目管理包括新增地方政府专项债券资金管理制度健全性及组织实施有效性和新增地方政府专项债券资金使用情况两个二级指标，满分为20分，得分为18.8分。

1、新增地方政府专项债券资金管理制度健全性及组织实施有效性

该项指标包括资金管理制度健全性和组织实施有效性两个三级指标，满分6分，得6分。

（1）资金管理制度健全性

项目单位建立了债券资金管理制度；制定了专项债券资金使用计划。

该项指标权重分4分，根据评分标准评价得4分。

（2）组织实施有效性

组织机构健全、职责分工明确；项目单位制定了各项业务和财务管理制度。

该项指标权重分2分，根据评分标准评价得2分。

2、新增地方政府专项债券资金使用情况

该项指标包括债券资金到位率、债券资金执行率、债券资金使用合规性和信息公开披露四个三级指标，满分14分，得12.8分。

（1）债券资金到位率

债券资金到位率=债券实际到位资金/债券发行资金×100%。

该项目2022年申请债券资金5,000.00万元，实际到位资金5,000.00万元，债券资金到位率=5,000.00万元/5,000.00万元*100%=100.00%。

该项指标权重分4分，根据评分标准评价得4分。

（2）债券资金执行率

债券资金执行率=专项债券资金实际支出/债券发行资金*100%。

该项目2022年申请债券资金5,000.00万元，实际支出3,500.00万元，债券资金执行率=3,500.00万元/5,000.00万元*100%=70.00%。

该项指标权重分4分，根据评分标准评价得2.8分。

（3）债券资金使用合规性

债券资金用于建筑工程费、设备购置费、安装工程费和部分预备费，符合相关专项债券资金使用管理制度规定；专项债券资金严格按照专项债券资金专户管理办法拨付至项目施工单位。

该项指标权重分4分，根据评分标准评价得4分。

（4）信息公开披露

专项债券项目在存续期按要求在网站上进行信息公开。

该项指标权重分2分，根据评分标准评价得2分。

（三）项目产出情况。

项目产出包括产出数量、产出质量、产出时效和成本四个二级指标，满分为40分，得分为22.83分。

1、产出数量

该项指标包括建设进度完成率一个三级指标，满分10分，得6.29分。

（1）建设进度完成率

建设进度完成率=实际支出数/项目总投资*100%。

本项目截止2022年12月31日共支出19,683.96万元，其中：专项债券资金支出18,500.00万元，财政预算资金支出1,183.96万元。建设进度完成率=实际支出数/项目总投资*100%=19,683.96万元/31,281.64万元*100%=62.92%。

该项指标权重分10分，根据评分标准评价得6.29分。

2、产出质量

该项指标包括工程质量标准检测达标度一个三级指标，满分10分，得10分。

（1）工程质量标准检测达标度

已建工程质量达标，无工程质量问题。

该项指标权重分10分，根据评分标准评价得10分。

3、产出时效

该项指标包括项目完成时效性一个三级指标，满分10分，得5分。

该项目于2018年7月开工建设，按期开工；

项目计划于2022年底全部完工， 2022年完成主体工程，正在进行装修装饰工程，未按计划完成阶段性工作。

该项指标权重分10分，根据评分标准评价得5分。

4、成本

该项指标包括资本金使用情况和项目建设成本情况两个三级指标，满分10分，得1.54分。

（1）资本金使用情况

根据双阳区财政局文件《手机彩票网长春市双阳区2022年正式批专项债券项目资本金纳入财政预算调整计划的函》（长双财函[2022]444号），项目资本金纳入区级财政预算调整计划，2022年财政预算安排7,090.15万元，实际未支出。

该项指标权重分5分，根据评分标准评价得0分。

（2）项目建设成本情况

项目计划 2022 年投入 11,367.15万元，实际支出3,500.00万元，投资完成率=3,500.00万元/12,090.15万元*100%=30.79%。

该项指标权重分5分，根据评分标准评价得1.54分。

（四）项目效益情况。

项目效益包括社会效益、经济效益、生态效益、可持续影响和满意度五个二级指标，满分为15分，得分为12分。

1、社会效益

该项指标包括改善居民医疗条件和医疗环境一个三级指标，满分3分，得3分。

（1）改善居民医疗条件和医疗环境

该项目的建设可以改善区域医疗环境和布局，满足医疗卫生事业发展的需要；可以保障人们身体健康，促进病人就医及治疗条件，完善医疗卫生服务质量及服务水平。

该项指标权重分3分，根据评分标准评价得3分。

2、经济效益

该项指标包括项目收益情况一个三级指标，满分3分，得0分。

医院尚未完工，尚未实现经济效益。

该项指标权重分3分，根据评分标准评价得0分。

3、生态效益

该项指标包括污水排放达标率和垃圾集中转运率两个三级指标，满分3分，得3分。

（1）污水排放达标率

根据《双阳区奢岭镇总体规划(2016-2020)》，镇区规划污水处理率达到100%，奢岭镇新建污水处理厂的出水水质建议达到《水污染物综合排放标准》DB11/307-2013中B排放限值，污水排放达标率100%。

该项指标权重分1.5分，根据评分标准评价得1.5分。

（2）垃圾集中转运率

施工区固体废物和生活垃圾应统一收集、统一清运、合理处理。垃圾集中转运率为100%。

该项指标权重分1.5分，根据评分标准评价得1.5分。

4、可持续影响

该项指标包括工程是否良性运行和项目设计可持续年限两个三级指标，满分3分，得3分。

（1）工程是否良性运行

施工场地平坦开阔，工程材料丰富，运输便利。施工用水、用电可以就近引入，工程建设条件良好，工程良性运行。

该项指标权重分1.5分，根据评分标准评价得1.5分。

（2）项目设计可持续年限

设计使用年限为50年，项目设计可持续使用年限≥10年。

该项指标权重分1.5分，根据评分标准评价得1.5分。

5、满意度

本工程的建设与实施，得到了双阳区、长春市政府及相关部门的积极配合与支持，对项目建设的各个方面都创造了有利的条件。项目当地的人们是本项目的直接受益者，基础设施的改善，不仅有利于当地居民生活水平的提高，改善了人们的生活环境。

该项指标权重分3分，根据评分标准评价得3分。

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

（一）主要成效

项目单位组织机构健全、职责分工明确，制定了债券资金管理制度及各项业务流程管理制度，制定了专项债券资金使用计划并按严格按照专项债券资金专户管理办法进行债券资金拨付。

长春市双阳区奢岭医院项目的建设，促进病人就医及治疗条件，完善医疗卫生服务质量及服务水平，为社会发展、为经济建设和人民群众身体健康服务，根据医疗市场需求的变化，满足当地现实需求，发现潜在需求，预测未来需求，为社会提供不同层次的医疗保健服务

（二）存在的问题

1、前期手续不全

未见项目施工许可证，但项目已开工。

2、未按照资金使用计划执行

该项目2022年计划使用债券资5,000.00万元，实际支出3,500.00万元，存在专项债券资金闲置情况；2022年财政预算计划安排支出7,090.15万元，实际未支出。

3、项目存在超期完工现象

项目计划于2022年底竣工，2022年完成主体工程，正在进行装修装饰工程，未按计划完成阶段性工作，存在超期完工现象。

六、有关建议

1、建议积极推进项目各前期要件的办理速度，确保项目前期工作的顺利开展，并按法律法规要求完善项目前期批复手续。

2、建议项目单位在制定资金使用计划时，综合考虑项目可能出现进展缓慢的情况，避免出现因前期准备不充分、资金到位不及时、资金拨付不及时等问题暂缓项目进度，致项目资金无法按计划投入的情况。